Abtretung, Forderungsabtretung und Factoring

Was bezweckt die Forderungsabtretung?

Die Abtretung erfüllt im Wirtschafts- und Rechtsverkehr hauptsächlich drei Funktionen. Zum einen ist die Forderung ein Handelsgut. So erfolgt die Abtretung oftmals, wenn sich der Altgläubiger um die Durchsetzung der Forderung nicht (mehr) kümmern möchte und stattdessen einen Abkäufer (Factoring) die Einziehung der Forderung überlässt. 

Des weiteren ist sie ein wichtiges Mittel der Kreditsicherung. Beispielsweise verlangt die Bank für ein Darlehen eine Sicherheit vom Kreditnehmer. Dieser tritt zur Absicherung vor dem Ausfall der Darlehensrückzahlung seine Forderungen gegenüber anderen Geschäftskunden an die Bank ab. Wird der Kreditnehmer insolvent oder gerät er sonst in Zahlungsschwierigkeiten, kann die Bank die abgetretenen Forderungen zum Ausgleich für die ausgefallene Darlehensrückzahlung verwerten. Weitere Informationen zu dieser Praxis finden Sie unserem Artikel zur Globalzession.

Außerdem können sich Gläubiger durch die Übertragung einer Forderung Ihres Schuldners befriedigen, wenn Sie sich diese durch einen Pfändungs- und Überweisungsbeschluss verschaffen und verwerten. Die Forderung ist in dem Fall ein Haftungsobjekt für die Gläubiger, auf das mithilfe der Übertragung zugegriffen werden kann. 

Was bedeutet Factoring im Zusammenhang mit Abtretung?

Factoring ist ein aus der englischen Sprache übernommener Begriff und meint den Verkauf von Forderungen eines Unternehmens gegen seine Kunden an ein anderes Unternehmen, dem Factor. Der Factor bezahlt dem verkaufenden Unternehmen einen Preis der unterhalb des Wertes der Forderung liegt und macht diese Forderung  anschließend im eigenen Namen gegen die Kunden geltend. Der Preis für die Forderung fällt geringer aus als dessen Wert, weil der Factor sowohl das Ausfallrisiko als auch den Aufwand für die Einziehung der Forderung gegenüber dem Kunden trägt, falls der Kunde nicht bzw. verspätet zahlt.

Beispiel.: Schuldner S kauft im fiktiven Online-Shop “Alando” eine Jacke zum Preis von 100 Euro auf Rechnung. Die Rechnung muss innerhalb von 14 Tagen bezahlt werden. Diese offenstehende Forderung verkauft “Alando” z.B. an das fiktive Unternehmen “KARNAL”, dem Factor, weil es keine Abteilung zur Eintreibung von offenstehenden Rechnungen hat. “KARNAL” hat sich darauf spezialisiert, Forderungen von Online-Händlern aufzukaufen und selbst beim Kunden geltend zu machen. “Karnal” zahlt an “Alando” für die Forderung etwas weniger als 100 Euro. Als die 14 Tage verstrichen sind, verlangt “KARNAL” von S Zahlung von 100 Euro.

Das ist also der schuldrechtliche Teil einer Abtretung und führt zu einer klassischen Win-Win-Situation. Es gewinnt einmal der Online-Shop, weil dieser eine garantierte Zahlung vom Factor erhält und damit dem Ausfallrisiko oder der möglichen Säumnis des Schuldners aus dem Weg geht. Es gewinnt auch der Factor, weil dessen Unternehmensgewinn auf dem Geschäftsmodell des Factorings basiert. Es gewinnt aber auch der Kunde, der Ware einkaufen kann, ohne sie sofort bezahlen zu müssen. 

Abtretung, Factoring und Kauf auf Rechnung als Schuldenfalle

Aus Sicht der Schuldnerberatung muss jedoch im letzteren Fall gesagt werden, dass die Verlockung sofort Ware zu erhalten, aber erst später zahlen zu müssen, der erste Schritt in die Schuldenfalle sein kann. Oftmals überschätzt man seine wirtschaftliche Leistungsfähigkeit. Man sitzt Irrglauben auf, in der Zukunft schon über das nötige Geld verfügen, um die dann fälligen Forderungen tilgen zu können. Weitere Erläuterung finden unter dem Punkt Konsumschulden in unserem Artikel Die 10 wichtigsten Tipps vom Schuldnerberater.

Schuldnerschutz nach Forderungsabtretung  

Mit der Abtretung von Forderungen können sich Probleme für den Schuldner ergeben. Auf die wichtigsten drei Probleme für Schuldner gehen wir nachfolgend ein.

Problem 1: An wen muss ich als Schuldner jetzt zahlen?

Es kann vorkommen, dass die Abtretung stattfindet, ohne dass der Schuldner hiervon weiß. Bezahlt der Schuldner die Rechnung an den Altgläubiger, stellt sich die Frage, ob und ggfls. wann er nochmal zahlen muss, wenn sich der Neugläubiger beim Schuldner meldet.

War dem Schuldner bekannt, dass eine Abtretung stattgefunden hat, weil etwa der Altgläubiger hierüber informiert hat oder weil der Neugläubiger einen Beleg für die Forderungsinhaberschaft vorlegte, dann ging die Zahlung beim Altgläubiger ins Leere. Er muss dann weiterhin an den Neugläubiger zahlen, um von der Verbindlichkeit loszukommen.

Um nicht doppelt zahlen zu müssen, kann er wegen ungerechtfertigter Bereicherung vom Altgläubiger Rückzahlung beanspruchen. 

Problem 2: Muss ich als Schuldner verschlechterte Zahlungsbedingungen hinnehmen?

Ein weiteres Problem für den Schuldner entsteht, wenn der Neugläubiger die Forderung geltend macht, aber zu schlechteren Bedingungen als mit dem Altgläubiger vereinbart worden war. 

Das geht selbstverständlich nicht, wie § 399 BGB klarstellt. 

Problem 3: Muss ich eine erhöhte Forderungssumme bezahlen?

Bei Inkassounternehmen ist es ebenfalls gängige Praxis – wie im Artikel zu Maßnahmen des Gläubigers beschrieben –, dass Sie die Forderung nach erfolglosem Einzugsversuch an ein weiteres Inkassounternehmen oder eine Kanzlei abtreten. Durch die Mehrfachabtretung steigert sich die geltendgemachte Forderung zulasten des Schuldners, was nicht immer rechtens ist. 

Denn jeden Gläubiger trifft eine Schadensminderungspflicht, wie § 254 BGB klar stellt. Das bedeutet für Sie als Schuldner, dass durch kooperatives Verhalten bei der Schuldenrückzahlung bestimmte Kosten vermieden werden können. Weiß der Gläubiger, dass Sie in Zahlungsschwierigkeiten sind, entziehen Sie ihm die Rechtfertigung für eine weitere Abtretung und vermeiden so zusätzliche Kosten. 

Hierzu haben wir weitere Erläuterungen in unserem Artikel Maßnahmen des Gläubigers.