Selbständig machen als Buchhalter
Viele Unternehmen haben keine eigene Buchhaltung, sondern greifen auf externe Buchhalter oder Buchhaltungsservices zurück.
Es gibt keine gesetzlich geregelte Ausbildung für Buchhalter in Deutschland. Viele Buchhalter haben eine kaufmännische Ausbildung, z. B. als Industriekaufmann/-frau oder Bürokaufmann/-frau, absolviert und sich dann auf die Buchhaltung spezialisiert. Es gibt auch spezifische Weiterbildungen und Kurse für Buchhalter, aber sie sind nicht obligatorisch.
Wenn Sie als Buchhalter den Schritt in die Selbstständigkeit wagen möchten, ist dies durchaus erfolgversprechend, es gibt jedoch diverse Aspekte zu berücksichtigen.
Dazu gehören z.B. die erlaubten Tätigkeiten. Beispielsweise ist es nicht jedem gestattet, den Jahresabschluss oder eine Umsatzsteuer-Voranmeldung vorzunehmen. Das Steuerberatergesetz (StBerG) gibt genaue Auskunft darüber, welche Aufgaben von welcher Berufsgruppe durchgeführt werden dürfen.
Auch bei der Wahl der Berufsbezeichnung ist Vorsicht geboten. Gebräuchliche Bezeichnungen neben Buchhalter (frei oder angestellt) sind z.B. Buchführungshelfer (i.d.R. nicht fest angestellt) oder Kontierer. So genannte geprüfte Bilanzbuchhalter sind Personen, die nach einer Fortbildung eine entsprechende Prüfung vor der Industrie- und Handelskammer (IHK) oder einer anderen Stelle erfolgreich abgelegt haben.
Wie Sie vorgehen sollten, wenn sie sich als Buchhalter selbstständig machen wollen, was es dabei zu beachten gibt und was wir für Sie tun können erfahren Sie in diesem Beitrag.
Inhaltsverzeichnis
Allgemeines
1. Gründung eines Buchhalterbüros
2. Betrieb eines Buchhalterbüros
3. Wachstum des Buchhalterbüros
4. Herausforderungen an das Unternehmen
5. Nachfolge regeln, Unternehmen abwickeln
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1. Gründung Ihrer Buchhaltung
Schritt 1 - Kostenlose Erstberatung
Wir beraten Sie zunächst zur Wahl der richtigen Rechtsform für Ihr Buchhaltungsbüro.
Schritt 2 - Anwaltliche Gründungsberatung
Sie bekommen bei uns eine eingehende Gründungsberatung und wir erstellen Ihnen einen passgenauen Gründungsplan.
Schritt 2 - Anwaltliche Gründungsberatung
Schritt 3 - Aufsetzen des Gesellschaftsvertrages
Sollten Sie in Form einer Gesellschaft gründen, erstellen wir Ihren Gesellschaftsvertrag auch innerhalb von 24 Stunden.
Schritt 4 - Gründung Ihres Buchhaltungsbüros
Wir tragen Ihr Buchhaltungsbüro ggf. in das Handelsregister ein und melden es steuerlich sowie gewerblich an. Sie erhalten ferner eine Abschlussberatung, in der sie offene Fragen klären können.
Schritt 4 - Gründung Ihres Buchhaltungsbüros
IT, Datenschutz
Wenn Sie Buchhalter automatisch personenbezogene Daten Ihrer Kunden verarbeiten und dafür mindestens neun Mitarbeiter beschäftigen, gibt das Gesetz vor, dass Sie einen Datenschutzbeauftragten ernennen müssen. Bereits die Nutzung von Computertechnik gilt als “automatische Verarbeitung”.
Mitarbeiterbeschäftigung
Wenn Ihr Buchhaltungsbüro expandiert, kann der Bedarf an Angestellten entstehen. Sie sollten sich dann der Arbeitsrechtsgesetze und -pflichten (Sozialversicherung, Arbeitsschutz usw.), bewusst sein. Außerdem brauchen Sie Arbeitsverträge.
Versicherungen und Altersversorgung
Betriebliche Absicherung
Je nach Tätigkeitsumfang kommen unterschiedliche Versicherungen zum Tragen. Die Betriebshaftpflicht, die Berufshaftpflicht und eine Rechtsschutzversicherung sind gängig.
Persönliche Absicherung
Im persönlichen Bereich sollten Sie als selbstständiger Buchhalter eine Kranken- und Pflegeversicherung haben, ggf. eine Unfallversicherung sowie eine verpflichtende oder freiwillige gesetzliche Rentenversicherung.
3. Unternehmensführung und Wachstum des Buchhaltungsbüros
Bevor Sie Ihr Buchhaltungsbüro eröffnen, ist es wichtig, sich über das benötigte Startkapital und die anfallenden Kosten klar zu werden. Ebenso wichtig ist die Preisfindung.
Preisfindung
Ihre Stundensätze oder Pauschalen sollten Sie durchdacht kalkulieren. Gängige Gebührensätze enthalten z.B. die BVBC-Gebührenverordnung oder die Gebührentabelle des Bundesverbandes für selbständige Buchhalter BBH.
Finanzplan und Finanzierung
Ein allein arbeitender Buchhalter brauchen Sie oft nicht viel mehr als einen PC mit Buchhaltungssoftware, Schreibtisch und Telefon, Sie haben also eher niedrige Startkosten.
Das Aufstellen eines Finanzplans hilft Ihnen, Kosten, Entnahmen und Einnahmen zu planen. Für die Steuer liefert er eine Prognose über den erwarteten Jahresumsatz.
Neben Eigenkapital werden Gründungs-Finanzierungen oft durch Bankkredite, Investorengelder, Beteiligungsverträge usw. bestritten.
Die finanzielle Ausrichtung eines Buchhaltungsbüros kann durch verschiedene Maßnahmen optimiert werden.
Je nach gewählter Rechtsform können sich steuerliche Vorteile oder Nachteile ergeben. Es lohnt sich, die verschiedenen Optionen vor der Unternehmensgründung gegeneinander abzuwägen.
Durch Berücksichtigung von Betriebsausgaben und Abschreibungen kann die steuerliche Belastung reduziert werden. Dazu zählen Ausgaben wie Büromaterialien, Werbeaktionen oder IT-Hardware.
Abhängig von den angebotenen Dienstleistungen gibt es verschiedene Möglichkeiten zur Umsatzsteueroptimierung. Für viele Buchhaltungsbüros ist die Regelung für Kleinunternehmer relevant.
Finanzierungsoptionen:
Investieren Sie aus eigenen Mitteln, erhöht dies Ihren Anteil am Unternehmen.
Externe Geldgeber können als Investoren gewonnen werden. Allerdings bedeutet dies oft, Unternehmensanteile abzutreten.
Bankdarlehen sind eine gängige Methode zur Finanzierung.
Zur Ausarbeitung einer maßgeschneiderten Finanzstrategie empfiehlt es sich, einen Finanzberater oder Unternehmensberater hinzuzuziehen.
4. Herausforderungen an das Buchhaltungsbüro
Problemen vorbeugen, Recht bekommen, Angriffe abwehren
AGB für Buchhaltungsbüro
Allgemeine Geschäftsbedingungen (AGB) bieten Unternehmern die Möglichkeit, Vertragskonditionen für zahlreiche Geschäftsbeziehungen im Voraus festzulegen. Sie erleichtern somit den Geschäftsverkehr und können unter Umständen einige gesetzliche Bestimmungen zugunsten des Verfassers der AGB anpassen, wobei natürlich rechtliche Grenzen beachtet werden müssen.
Da Buchhalter in der Regel eher Geschäftsbeziehungen mit anderen Unternehmen als mit Privatkunden pflegen, haben sie einen erweiterten Spielraum in der Gestaltung ihrer AGB.
Verträge für Buchhaltungsbüro
In der Praxis schließen Buchhalter häufig Dienstverträge ab, da sie regelmäßig wiederkehrende Tätigkeiten wie die laufende Buchführung übernehmen.
Es hängt aber immer von der konkreten Beauftragung und den individuellen Vereinbarungen zwischen Buchhalter und Mandant ab. Bei Unsicherheiten kann eine rechtliche Beratung sinnvoll sein.
Marke anmelden
Für Buchhalter kann es sinnvoll sein, über die Registrierung einer DE-Marke nachzudenken. Dies schützt nicht nur den Unternehmensnamen, sondern auch die angebotenen Dienstleistungen und fördert die Identifizierbarkeit beim Kunden.
Bevor Sie jedoch den Schritt zur Anmeldung gehen, sollten Sie sicherstellen, dass die gewählte Marke nicht bereits von einem anderen Unternehmen rechtlich geschützt ist. Dies kann durch eine detaillierte Markenrecherche geklärt werden. Für die Registrierung ist das Deutsche Patent-und Markenamt zuständig.
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Google ist eine der am häufigsten genutzten Plattformen, wenn es darum geht, Dienstleister zu bewerten und auszuwählen. Bei ungünstigen Kritiken Ihres Buchhaltungsbüros sollten Sie prüfen, ob diese gelöscht werden können. Nicht jede negative Bewertung muss hingenommen werden.
Eine Bewertung kann gelöscht werden, wenn:
- Der Inhalt der Bewertung nicht wahrheitsgetreu ist.
- Sie beleidigende oder anderweitig rechtlich bedenkliche Aussagen enthält.
- Die Bewertung offensichtlich gefälscht wurde, beispielsweise über Schein-Accounts.
Wir bieten im Rahmen unserer rechtlichen Dienstleistungen Unterstützung an, sollten Sie ungerechtfertigte Bewertungen entfernen wollen.
Buchhaltungsbüro abwickeln und schließen
Es gibt Situationen, in denen eine Unternehmensbeendigung unvermeidlich wird, sei es aufgrund wirtschaftlicher Umstände oder gesetzlicher Anforderungen. Hierbei gibt es unterschiedliche Wege, wie etwa die Insolvenz, die Auflösung wegen Vermögenslosigkeit oder die Liquidation.
Insolvenzverfahren:
Wenn Ihr Buchhaltungsunternehmen überschuldet ist, kann es notwendig werden, ein Insolvenzverfahren einzuleiten.
Auflösung wegen fehlender Vermögenswerte:
Wenn Ihr Buchhaltungsbüro keine nennenswerten Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten mehr aufweist, kann eine Auflösung aufgrund von Vermögenslosigkeit, ohne die Einhaltung eines Sperrjahres, in Betracht gezogen werden. Nach etwa drei Monaten könnte das Unternehmen dann aus dem Handelsregister gelöscht werden.
Verfahren der Liquidation:
Das Liquidationsverfahren (gemäß §§ 66 ff. GmbHG) stellt eine umfassende Möglichkeit dar, ein Unternehmen zu beenden. Dieser Weg ist besonders dann angezeigt, wenn das Buchhaltungsunternehmen noch über Vermögenswerte, aktive Geschäftsbeziehungen oder laufende Verträge verfügt oder wenn ein Auflösungsverfahren wegen Vermögenslosigkeit von Gericht oder Finanzamt abgelehnt wird.
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