Immobiliengesellschaft, Wohnungsunternehmen gründen
Sie planen eine Immobiliengesellschaft zu gründen, um Steuervorteile nutzen zu können? Sie möchten wissen, wie dabei genau vorzugehen ist? Wir beantworten die zentralen Fragen.
Wer Immobilien vermietet oder vermarktet und dadurch Erträge erwirtschaftet, der hat diese i.d.R. mit seinem persönlichen Steuersatz (bis 45 Prozent) zu versteuern. Wenn Sie für Ihre Immobilie(n) allerdings eine Immobiliengesellschaft gründen, können Sie den Steuersatz deutlich senken.
Eine Immobiliengesellschaft ist als Kapital- oder Personengesellschaft möglich. Beliebt sind insbesondere die UG oder GmbH.
Wir gründen Ihre Immobiliengesellschaft – Sie konzentrieren sich alleine auf Ihr Geschäft.
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Immobiliengesellschaft Gründung
Inhaltsverzeichnis
Online Gründung
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Online Gründung oder Terminvereinbarung
Sie können Ihre Gesellschaft direkt online gründen, online eine kostenfreie Erstberatung reservieren oder uns eine Nachricht schicken.
Kostenfreie Erstberatung
Sie erhalten eine umfassende kostenfreie Erstberatung zur Gründung Ihrer Gesellschaft. Bei diesem Gespräch klären wir Ihre offenen Fragen und beraten Sie zu den wichtigsten Grundthemen einer Gründung wie der richtigen Rechtsform oder den Kosten und dem Ablauf einer Gründung.
Gründung Ihrer Gesellschaft
Wir begleiten Sie von der anwaltlichen Gründungsberatung, der Erstellung eines individuellen Gesellschaftsvertrags, über die Organisation der Handelsregisteranmeldung bis hin zur Markenanmeldung, der Erstellung Ihrer Steuer- und Gewerbeanmeldung und der Übernahme Ihrer Buchhaltung.
Überblick Immobiliengesellschafts Gründung
GmbH, UG und AG sind etablierte Gesellschaftsformen und im Rechtsverkehr anerkannt. Sie zählen zum Standardrepertoire der deutschen Gründerszene.
- Ihre Gesellschafter haften nicht privat und können so ihr unternehmerisches Risiko reduzieren
- Insbesondere die Rechtsform der GmbH und AG haben wegen ihres soliden Stammkapitals ein sehr hohes Renommee.
Pakete GmbH
Was ist eine Immobiliengesellschaft?
Immobiliengesellschaften widmen sich meist der Vermietung oder Vermarktung von Immobilien, oft sind sie auch in der Finanzierung und Erschließung tätig. In der Praxis besonders relevant sind die so genannten Vermietungsgesellschaften.
Private Vermieter, die z.B. eine UG oder GmbH als Vermietungsgesellschaft gründen, können ihren Steuersatz deutlich reduzieren. Sie zahlen auf die Mieten nur die Körperschaftssteuer (15 %) sowie den Solidaritätszuschlag (5,5 % zusätzlich).
Arten von Immobilienunternehmen
Neben Wohn- oder Privatimmobilien gibt es such gewerbliche Immobilien sowie Nichtwohngebäude. Wenn Sie eine Immobiliengesellschaft gründen, müssen Sie sich darüber klar werden, welche Art von Immobilien diese halten soll. Man unterscheidet isnbesondere:
- Privatimmobilien, wie Wohnhäuser und Wohnungen
- Gewerbeimmobilien, wie Geschäfts- oder Büroräume, Gastronomieräume usw. und
- sonstige Nichtwohngebäude wie Hochschulgebäude, Schulen, Gebäude mit Sporteinrichtungen, Kirchen und Kulturstätten, Theater usw.
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Immobilien-GmbH oder UG gründen in 11 Schritten – Ablauf der Gründung Schritt für Schritt
Überblick Ablauf der UG oder GmbH-Gründung
Eine Immobilien GmbH oder UG-Gründung läuft wie folgt ab:
1. Kostenfreie Erstberatung – u.a. Rechtsformwahl
2. Gründungsberatung vom Anwalt
3. Überprüfung des Firmennamens
4. Individuelle Erstellung der Gründungsunterlagen – insbesondere Gesellschaftsvertrag
5. Notarielle Beurkundung
6. Eintragung in das Transparenzregister
7. Eröffnung Geschäftskonto und Einzahlung Stammkapital durch Sie
8. Eintragung ins Handelsregister
9. Abschlussgespräch
10. Erstellung der Eröffnungsbilanz
11. Erstellung der Steuer- und Gewerbeanmeldung
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Exkurs: Transparenzregister
Wegen des Geldwäschegesetzes (GwG) müssen die meisten Gesellschaften in das Transparenzregister eingetragen werden. In der Regel sind hier die Geschäftsführer gefragt.
Als wirtschaftlich Berechtigte werden Gesellschafter mit Anteilen von über 25 % eingetragen, i.Ü. die an Abstimmung oder Erfolg Beteiligten.
Wird die Eintragung “vergessen”, drohen hohe Bußgelder bis zu 150.000 €.
Gerne unterstützen wir Sie auch bei Eintragung ins Transparenzregister. Schnell, rechtssicher und zu einem Festpreis.
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Vor- und Nachteile der Gründung einer Immobilien-GmbH oder UG
Vorteile
Nachteile
Durchschnittiche Dauer der Gründung
Die Mindest-Gründungsdauer einer GmbH oder UG beträgt 8 Tage. Im Regelfall nimmt die Gründung indes eher 21 Tage in Anspruch – von der Gründungsberatung bis hin zur Eintragung ins Handelsregister. Je nach Fall können diese Zeiten abweichen.
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Steuern einer Immobiliengesellschaft
Die Steuervorteile sind der Hauptgrund für die Gründung einer Immobiliengesellschaft. Ob ihre Gesellschaft auch von der Gewerbesteuer befreit wird entscheidet das Finanzamt nach Ermessen. Als Gründer müssen Sie dazu einen Antrag stellen. Hat die GmbH nur Einnahmen aus Vermietungen bzw. Verpachtungen, ist die Gewerbesteuerbefreiung i.d.R. möglich. Hat sie aber daneben andere Einnahmen aus operativer Tätigkeit, so scheidet die Befreiung aus. Aktien und Termingeschäfte werden nicht als Umsatz gewertet, sind aber natürlich ihrerseits zu versteuern.
Vorsicht vor dem Verkauf mehrerer Objekte: Werden in engem zeitlichen Zusammenhang binnen fünf Jahren mehr als drei verkauft, so gilt dies als gewerblicher Grundstückshandel! Es wird dann Gewerbesteuer fällig. Ein enger zeitlicher Zusammenhang zwischen Fertigstellung, Erwerb oder Modernisierung und Veräußerung kann auch dann bestehen, wenn Objekte fünf bis zehn Jahre gehalten werden. Insbesondere wenn in dieser Zeit mehr als sieben verkauft werden und zwar von einem Branchenprofi (z.B. Architekten, Bauunternehmer).
Sind Sie aber z.B. Vermieter, wird dies als Grundbesitznutzung und Vermögensverwaltung gewertet und damit nicht als gewerbliche Tätigkeit. Es fällt dann keine Gewerbesteuer an. Anders ist das, wenn Sie zusätzlich wirtschaftlich agieren, z.B. auch Baumaßnahmen, Instandsetzungen usw. durchführen. Ist dies der Fall, kann z.B. die Einschaltung einer Hausverwaltung helfen, Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.
Wer bei der Einkommensteuer einen hohen oder den Spitzensteuersatz zahlt, profitiert meist von einer Immobiliengesellschaft.
Gewinne sollten nicht ausgeschüttet, sondern z.B. reinvestiert werden. Wenn Gesellschafter Gewinnausschüttungen bekommen, fällt Abgeltungssteuer (25 %) an.
Gewerbesteuerpflicht entfällt nur bei sofortigem Beginn der Grundstücksverwaltung
Wenn die Immobiliengesellschaft ausschließlich eigenen Grundbesitz verwaltet, ist auf Antrag eine erweiterte Gewerbesteuerkürzung nach § 9 des Gewerbesteuergesetzes (GewStG) möglich. Erträge aus Verwaltung und Nutzung des eigenen Grundbesitzes können so komplett von der Gewerbesteuer befreit werden.
Nach einem Urteil des Bundesfinanzhofs ist die Befreiung allerdings nur dann möglich, wenn die neu gegründete Kapitalgesellschaft umgehend mit der Verwaltungstätigkeit beginnt (Az. III R 7/19). Sie darf sich nach der Gründung damit also nicht erst monatelang Zeit lassen.
Eine ausschließliche Grundbesitzverwaltung wird steuerlich dann nicht anerkannt, wenn die Gesellschaft entweder zu Beginn des Erhebungszeitraums noch keinen Grundbesitz erworben hat und verwaltet oder wenn sie diese Tätigkeit vor Ablauf des Erhebungszeitraums beendet, den Grundbesitz z.B. schon verkauft hat.
In dem der Entscheidung zugrunde liegenden Fall hatte eine GmbH ihre Immobilien zwar noch im Jahr ihrer Gründung, aber erst mehrere Monate nach ihre Eintragung in das Handelsregister erworben. Die für das Gründungsjahr beantragte erweiterte Gewerbesteuerkürzung sei ihr deshalb zu versagen, so das Gericht.
Die GmbH oder UG wird wie jede Kapitalgesellschaft besteuert. Es fallen insbesondere an:
- Körperschaftssteuer in Höhe von 15%
- Solidaritätszuschlag in Höhe von 0,825%
- ggf. Gewerbesteuer bei durchschnittlich 15%
- ggf. Umsatzsteuer bei 7% bzw. 19%
- Bei Gewinnausschüttungen die Kapitalertragssteuer mit Solidaritätszuschlag zu 26,5%
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Immobilien in der vermögensverwaltenden Gesellschaft
Immobilien nicht privat zu halten, sondern sie in eine vermögensverwaltende GmbH oder Holding zu überführen, kann eine Reihe von Vorteilen haben. Mehr zu den Voraussetzungen und Möglichkeiten lesen Sie unter dem nachfolgenden Link.
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Kosten der GmbH Gründung
GmbH Kosten im Überblick
Bei der Gründung entstehen die folgenden Kosten:
| Beschreibung | Kosten (Nettobeträge) | |
|---|---|---|
| Gründungskosten | Rechtsformberatung, Gründungsberatung sowie Abschlussberatung, Erstellung Gesellschaftsvertrag und Gründungsurkunden, Organisation der Gründung, Vertretung während des gesamten Gründungsprozesses, Firmenprüfung durch die IHK, Geschäftsführervertrag, Eröffnungsbilanz und Erstellung der Gewerbe- und steuerlichen Anmeldung, der USt.-ID Beantragung sowie Vertragsunterlagen | Festpreis: 319,– € (“Gründungspaket START-UP”), 1.019,– € (“Rechtssicher”) oder 1.379,– € (“Rechtssicher PLUS”) |
| Beurkundungskosten | Notarielle Beurkundung des Gesellschaftsvertrages und übrigen Gründungsunterlagen. Durch vorherige Gründungsberatung, Erstellung des Gesellschaftsvertrags und der Gründungsunterlagen auf Grundlage eines Festpreises sparen Sie ggf. deutlich höhere Kosten einer Vertragsgestaltung durch den Anwalts-Notar auf Grundlage des RVG oder bei Abrechnung auf Stundenbasis | Durchschnittlich zwischen 280,- (Musterprotokoll) und 835,- € (Individuelle Satzung) |
| IHK Überprüfung Firmenname | Soweit die zuständige IHK / HWK ein Vorabstellungnahmeverfahren durchführt, führen wir für Ihre zu gründende Gesellschaft ein Prüfungsverfahren bei Ihrer IHK /HWK. Dies soll zeigen, ob gegen den Namen firmenrechtliche Bedenken bestehen. So werden Verzögerungen bei der Handelsregistereintragung vermieden und kann Ihnen wettbewerbsrechtliche Streitigkeiten mit anderen Firmen vor Ort ersparen. Das Vorabstellungnahmeverfahren ist in manchen Städten oder Gemeinden kostenpflichtig (z. B. in Berlin). | Kostenfrei, ausnahmsweise in manchen Städten/Gemeinden ab 45,- € |
| Handelsregistereintragung | Regelmäßig zwischen 170,- € und 240,- € | |
| Gewerbeanmeldung | Je nach Stadt/Gemeinde 10,- bis 60,- € | |
| Steuerliche Anmeldung | Kostenfrei | |
| IHK Beitrag | Ab 115,- € | |
| Eintrag Transparenzregister | Eintragung der Gesellschaft und “wirtschaftlich Beteiligten” ins Transparenzregister. | Bestandsmandanten: 99,- €. Neumandanten: 119,- €. Transparenzregister erhebt keine Eintragungsgebühr. Danach jährliche Führungsgebühr von 20,80 €. |
Gründung zum Festpreis
Unser anwaltliches Honorar ist dabei ein einmaliger Festbetrag: weitere Kosten werden für Sie nicht anfallen. Insbesondere werden Sie
- keine höhere anwaltliche/notarielle Gebühr nach RVG für die Gründungsberatung sowie die Abschlussberatung
- keine höhere anwaltliche/notarielle Gebühr nach RVG für die Erstellung Ihres individuellen Gesellschaftsvertrages
- keine höhere anwaltliche/notarielle Gebühr nach RVG für die Organisation Ihrer Gründung/Ihre Vertretung während des Gründungsprozesses
- keine höhere notarielle Gebühr nach GNotKG für die Erstellung der Gründungsunterlagen (Gesellschafterbeschlüsse usw.)
zahlen müssen. Diese Kosten stehen nicht von Anfang an fest und können sehr stark ausufern. Bei uns bleibt es bei einem Festhonorar, das unabhängig von der Komplexität oder Langwierigkeit Ihres Falles ist (Preistransparenz).
Gründungskosten steuerlich absetzbar
Sparen Sie nicht an der falschen Stelle – eine anwaltlich begleitete und rechtssichere Gründung hilft Ihnen, Aufwand und später viel Zeit und Geld zu sparen. Beachten Sie allerdings, dass die Gründungskosten als berechtigte Betriebsausgabe bei der Verwendung eines Individuellen Gesellschaftsvertrages in voller Höhe steuerlich absetzbar sind. Da die Erstellung eines individuellen Gesellschaftsvertrags selbstverständlich Teil unserer Gründungsdienstleistung ist, werden Sie im Ergebnis mindestens 25% (Mindeststeuersatz) Ihrer Gründungskosten wieder einsparen.
Rabatt für GmbH Seriengründer oder Holdings
Oftmals werden mehrere GmbH gegründet. Das geschieht vor allem bei Seriengründern oder bei der Errichtung mehrer Gesellschaften im Rahmen eines Holdingmodells. In diesem Fall gewähren wir ab der zweiten Gesellschaft einen Rabatt von 20 % auf unseren jeweils gültigen Festpreis.
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Fragen und Antworten zur Gründung einer Immobiliengesellschaft
Bei der Gründung einer Immobiliengesellschaft haben Mandanten häufig vertiefende Fragen wie:
- “Gibt es wie bei privatem Immobilienbesitz eine Spekulationsfrist?” oder
- “Wann lohnt sich eine Immobiliengesellschaft und wann nicht?”
Unten finden Sie die häufigsten Fragen und unsere Antworten.
Gibt es wie bei privatem Immobilienbesitz eine Spekulationsfrist?
Privatbesitzer, die Ihre Immobilie verkaufen, haben auf den Gewinn Einkommensteuer zu zahlen. Allerdings nur innerhalb einer Spekulationsfrist von zehn Jahren nach Erwerb. Für eine Immobilien-Gesellschaft gibt es keine solche Frist.
Wann lohnt sich eine Immobiliengesellschaft und wann nicht?
Steuern lassen sich mit einer Immobiliengesellschaft nur sparen, wenn keine Gewinne ausgeschüttet werden. Sonst fällt Abgeltungssteuer (25 %) an.
Welche Rechtsform eignet sich für eine Immobiliengesellschaft?
Immobiliengesellschaften sind als Kapitalgesellschaften oder Personengesellschaften möglich.
Wann ist keine Gewerbesteuer zu zahlen?
Private Vermietungen gelten als Vermögensverwaltung und nicht als gewerbesteuerpflichtige Tätigkeit. Anders ist es dann, wenn Sie gleichzeitig wirtschaftlich tätig sind, Dafür können schon Reparaturarbeiten ausreichen. Diese sollte daher besser ein Hausmeister vornehmen.
GmbH Unterlagen Download
Wir bieten Ihnen die Möglichkeit die notwendigen Unterlagen zur Mandatierung direkt herunterzuladen. Sie können auch einige unserer Muster ansehen oder eine Checkliste herunterladen um zu überprüfen, was Sie noch zur Gründung benötigen.
GmbH Checkliste Download
Bei der Gründung einer GmbH sind bestimmte Punkte zu beachten. Diese haben wir für Sie in einer Checkliste zum Ablauf einer GmbH Gründung zusammengefasst.
GmbH Satzung Download
Die Satzung einer GmbH (oder auch Gesellschaftsvertrag) ist die Grundlage der Firma. Sie regelt die zur Gründung notwendigen Punkte und das Verhältnis der Gesellschafter zueinander. Falls möglich, erhalten unsere Mandanten deshalb eine individuelle Satzung.
Beispiel einer GmbH Satzung mit Einbringung eines PKW (Sachgründung)
GmbH Musterprotokoll Download
Das GmbH Musterprotokoll ist eine sehr vereinfachte Variante der GmbH Satzung. Wichtige Bestimmungen werden nicht getroffen. Deshalb raten wir meistens von einer Gründung mit dem Musterprotokoll ab. Mandanten erhalten eine individuelle GmbH Satzung zum selben Festpreis.
GmbH Unterlagen Download
Gerne begleitet unsere Kanzlei Ihre GmbH Gründung – Sie können sich dabei alleine auf Ihr Geschäft konzentrieren.
Laden Sie sich die Auftragsunterlagen runter und lassen Sie sie uns ausgefüllt zukommen:
- per E-Mail (unternehmer@anwalt-kg.de) oder
- per Fax (0221 – 6777 005-9) oder
- per Post (KRAUS I GHENDLER Anwaltskanzlei, Aachener Straße 1, 50674 Köln).
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Hallo. Ich würde gerne aus meinem E-Commerce Shop MyMiningGear.com eine GmbH machen. Ich habe eine Lagerbestand mit einem EK Preis von zirka 80k-90k €. Die Ware hat einen Wiederverkaufswert von zirka 220k €. Meine Frage: Da ich gerade keine 25.000€ rumliegen habe, wäre auch mithilfe des Lagerbestandes eine GmbH mit Sachgründung möglich? Man könnte ja […]
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